bAV-EXPRESS-O Bilanzwirkung verstehen: Pensionszusagen und ihre Leistungsbausteine (Altersente · Witwenrente · Berufsunfähigkeit)!

Wir beleuchten anhand konkreter Beispiele, wie sich zugesagte Alters-, Invaliden- und Hinterbliebenenleistungen während der Anwartschaft und im Leistungsfall auf die Unternehmensbilanz auswirken und welche Risiken durch sogenannte Bilanzsprünge entstehen können. Zudem zeigen wir, welchen Einfluss das Deckungsvermögen – insbesondere bei  Rückdeckungsversicherungen – auf die bilanzielle Darstellung hat und gehen auf die Auswirkungen des aktuellen BMF-Schreibens vom 17.09.2026 auf die steuerliche Bilanzierung ein.

Inhalte

1. Bilanzauswirkungen der Leistungsbausteine während der Anwartschaft und im Leistungsfall:
    - Anhand konkreter Beispielverläufe wird gezeigt, wie und in welcher Größenordnung sich zugesagte Alters-, Invaliden- und Hinterbliebenenleistungen in der Unternehmensbilanz auswirken.
    - Insbesondere gehen wir dabei auf die Thematik „Bilanzsprünge“ ein sowie deren mögliche Folgen für das Unternehmen.
2. Änderungen bei vorhandenem Deckungsvermögen:
    - Wie verändert sich die Situation aus 1., wenn das Unternehmen auch das Deckungsvermögen – besonders bei Rückdeckungsversicherungen – hält und die Pensionszusage sogar Bezug darauf nimmt?
    - Aus aktuellem Anlass sprechen wir in diesem Kontext gezielt an, wie sich das BMF-Schreiben vom 17.09.26 auf die steuerliche Bilanzierung auswirken kann.

Ziele

Erfahren Sie, wie sich zugesagte Alters-, Invaliden- und Hinterbliebenenleistungen in der Anwartschafts- und Leistungsphase auf die Unternehmensbilanz auswirken und welche Risiken insbesondere durch sogenannte Bilanzsprünge entstehen können. Darüber hinaus erhalten Sie einen Einblick, welchen Einfluss Deckungsvermögen – vor allem Rückdeckungsversicherungen – auf die bilanzielle Darstellung hat und wie sich das BMF-Schreiben vom 17.09.2026 auf die steuerliche Bilanzierung von Pensionsverpflichtungen auswirkt.

Zielgruppe

Um Ihnen die Seminarauswahl zu erleichtern, sind unsere Seminare nach den folgenden Wissensstandskriterien aufgebaut:  

Ihre Referenten:

Georg Schneider, Allianz Lebensversicherungs-AG

Dr. Steffen Betsch, Allianz Lebensversicherungs-AG

Teilnahmebedingungen

HINWEIS zur Wertung für Ihr Weiterbildungskonto/Brancheninitiative „gut beraten“:

Die Dauer des Online-Seminars entnehmen Sie bitte der Agenda. Die Bildungszeit wird, abhängig von Ihrer Teilnahmedauer,  in Weiterbildungsminuten bewertet.

Die Veranstaltung wird nur in Ihre Bewertung einbezogen, wenn Sie nachweislich mindestens 15 Minuten teilnehmen. 

Achtung: Die Vergabe der Weiterbildungszeiten findet über ein Tracking der Einwahldaten über den Bildschirm statt. Eine Einwahl über Telefon wird nicht protokolliert und kann daher auch nicht als Nachweis einer etwaigen Teilnahme bei einer Revision gewertet werden.
Voraussetzungen, um Bildungszeiten zu erhalten:

Eine Gutschrift der ausgewiesenen Bildungszeit Ihrer Anwesenheit erfolgt, wenn Sie sich zuvor elektronisch zur entsprechenden Veranstaltung angemeldet und eine Teilnahmebestätigung erhalten haben. Die gemeldeten Bildungszeiten können von der in der Seminarbeschreibung ausgewiesenen Gesamtzeit der Veranstaltung abweichen. Wenn Sie sich bei der Brancheninitiative "gut beraten" registriert und Ihre Weiterbildungskontonummer in unserem System angegeben haben, werden die Bildungszeiten automatisch gutgeschrieben.