Betriebliche Altersversorgung in inhabergeführten Unternehmen (GGF) – Chancen, Risiken und Gestaltungsmöglichkeiten

Dieses eintägige Intensivseminar vermittelt praxisnah, wie betriebliche Altersversorgung (bAV) in inhabergeführten Unternehmen erfolgreich gestaltet, bewertet und an aktuelle Rahmenbedingungen angepasst wird.

 Im Mittelpunkt stehen die Besonderheiten der Versorgung von Gesellschafter-Geschäftsführern (GGF), die Auswirkungen auf Bilanz und Unternehmensnachfolge sowie praxiserprobte Lösungsansätze zur Vermeidung oder Behebung typischer Fehler und Finanzierungslücken.

Inhalte

• Die üblichen Durchführungswege in inhabergeführten Unternehmen
  • Direktversicherung, Unterstützungskasse, Pensionszusage – Unterschiede und Einsatzgebiete
  • Welcher Durchführungsweg passt für Mitarbeitende?
  • Welcher Durchführungsweg eignet sich für Inhaber?
• Die Versorgung von Gesellschafter-Geschäftsführern
  • Entwicklung: Von der klassischen Pensionszusage zur modernen Unterstützungskasse
  • Vorteile, Risiken und steuerliche Besonderheiten
• Die Pensionszusage im Detail
  • Zusammenhang zwischen Zusagegestaltung und Bilanzierung
  • Auswirkungen von BU- und Witwenrenten auf die Verpflichtung
  • Bilanzsprungrisiken und Unterschiede zwischen Steuer- und Handelsbilanz
  • Insolvenzsicherung und typische Haftungsfallen
  • Textliche Fehler – warum die Tücke im Detail liegt
  • Abfindungen und das Klarheitsgebot
  • Besonderheiten bei Berufsunfähigkeit und Invalidität
• Unternehmensnachfolge und mangelhafte Finanzierung
  • Ursachen und Folgen der Unterfinanzierung von Zusagen
  • Auswirkungen auf familieninterne und externe Nachfolgeprozesse
• Lösungsansätze zur Schließung von Finanzierungslücken
  • Nachfinanzierung vor dem Unternehmensverkauf
  • Verzicht auf Future Service als Gestaltungsmöglichkeit
• Auslagerung von Verpflichtungen
  • Übertragung auf Pensionsfonds, Unterstützungskasse oder Rentner-GmbH
  • Chancen, Risiken und steuerliche Aspekte der einzelnen Varianten

Ziele

Das Seminar soll die Besonderheit der GGF-Versorgung hervorheben und so eine bedarfsgerechte Beratung in diesem Themenfeld ermöglichen. Behandelt werden in diesem Zusammenhang vor allem die Durchführungswege Pensionszusage (Direktzusage) und Unterstützungskasse in inhabergeführten Unternehmen. Sie lernen die wichtigsten Grundlagen und Voraussetzungen bei der Analyse und Einrichtung von betrieblichen Altersvorsorgemodellen zielgerichtet für die genannte Personengruppe kennen.

Sie erweitern Ihre Beratungskompetenz im Bereich der GGF-Versorgung und können komplexe Versorgungssituationen systematisch analysieren. Durch die praxisnahe Vermittlung sind Sie befähigt, eigenständig Lösungskonzepte zu entwickeln und diese gegenüber Mandanten sowie Geschäftsführern professionell zu kommunizieren.

Erwerbbare Kompetenzen: FACHKOMPETENZ WISSEN & PERSONALE KOMPETENZ

Referent

Zielgruppe

Welches Seminar ist das richtige für mich?

Um Ihnen die Seminarauswahl zu erleichtern, sind unsere Seminare nach den folgenden Wissensstandskriterien aufgebaut: